Økonomiske forhold

Ordinære finanslovsbevillinger 759
Samlet oversigt milliard kroner, hvoraf godt 80 % er dækket af bevillinger,
mens de 20% er betinget af indtægter. Forde-
Universitetet har i 1992 afholdt udgifter for i alt 1,75 lingen fremgår af tabel 1.
Tabel 1. De samlede udgifter og indtægter (1.000 kr.)
Udgifter Indtægter
Ordinær virksomhed 1.415.030 41.710
Indtægtsdækket virksomhed 3.062 4.978
I ndtægtsgivende forskningsvirksomhed 268.852 277.466
Aben uddannelse 14.138 14.468
Andre tilskudsfinansierede aktiviteter 9.664 11.664
Edb-kapacitetsudvalget 1.912
Retsmedicinske undersøgelser 36.926 40.393
Total 1.749.584 390.679
Tabel 2. Beholdninger ultimo 1992 (mill. kr.)
Opsparingsoversigten TB 1992 51,6
Mindreforbrug af bevillinger 1992 27,3
Indtægtsdækket virksomhed 4,2
Indtægtsgivende forskningsvirksomhed 98,1
Aben uddannelse 0,5
Andre tilskudsfinansierede aktiviteter 4,3
Retsmedicinske undersøgelser 0,9
I alt 186,9
De ordinære bevillinger på finanslovskonto §
20.62.01.10-60
Fra og med 1992 er Københavns Tandlægehøjskole
lagt sammen med Københavns Universitet. De faglige
aktiviteter, der består af Tandlægeskolen, et fagbibliotek
og Skolen for Klinikassistenter og Tandplejere er
lagt sammen med Det lægevidenskabelige Fakultet,
som herefter hedder Det sundhedsvidenskabelige Fakultet.
Midlerne til internationale uddannelsesaktiviteter
og fællesudgifterne er henført til henholdsvis »øvrige
område« og fællesområdet. I alt er der overført
78,3 mill. kr. til Københavns Universitets hovedkonto,
samtidig med at Tandlægehøjskolens (§ 20.65.11)
er nedlagt på finansloven.
Finanslovsbevillingen på § 20.62.01.10-60 udgjorde
i 1992 1.295.119 t.kr. Hertil kom tillægsbevillinger på i
alt 144.908 t.kr.
De samlede udgifter udgjorde 1.415.030 t.kr., hvilket
er 25 mill. kr. eller 1,7 % mindre end de samlede
bevillinger, se tabel 3.
TabelS. Regnskab for de ordinære finanslovsbevillinger (1.000 kr.)
Bevilling Forbrug Restbevilling
Lønudgifter 946.841 923.056 2,5%
Andre driftsudgifter 344.512 339.775 1,4%
Beskæftigelsesordninger 19.292 20.063 - 4,0%
Drift i alt 1.310.645 1.282.894 2,1 %
Tilskud (stipendier) 55.001 54.606 0,7%
Øvrige tilskud 9.381 11.529 - 22,9%
Tilskud (moms) 65.000 66.001 - 1,5%
Tilskud i alt 129.382 132.136 - 2,1%
Udgifter i alt 1.440.027 1.415.030 1,7%
Driftsindtægter 40.800 41.710 2,2%
760 Økonomiske forhold
Tabel 4. Udgifter fordelt på hovedområder (1.000 kr.)
Andre
Hovedområde Løn Fri ramme Stipendier tilskud I alt
Teologi 12.626 1.274 996 0 14.896
Samfundsvidenskab 88.357 16.661 10.727 287 116.032
Sundhedsvidenskab 205.227 53.889 16.486 5.208 280.809
Humaniora 170.690 23.240 12.401 360 206.690
Naturvidenskab 305.085 53.743 13.996 2.054 374.878
Fællesområdet 127.424 190.385 3.620 321.431
Fordelingsområdet 13.648 20.644 66.001 100.292
I alt 923.056 359.838 54.606 77.529 1.415.030
Universitetet opsparede i 1992 24,4 mill.kr. af sine
driftsmidler, hvoraf 5,1 mill.kr. kommer fra en aktstykkebevilling
til byggearbejder. Samtidig er der
brugt 20,7 mill.kr. fra tidligere års opsparing, således
at nettoopsparingen er 3,7 mill.kr., der i ministeriets
behandling er blevet ændret til en opsparing på 8,0
mill.kr. og et forbrug af tidligere opsparing på 4,3
mill.kr.
Primosaldoen er ved sammenlægningen med Tandlægehøjskolen
blevet opskrevet med 3,7 mill.kr. Ultimosaldoen
forventes reguleret op med overskuddet på
drifts- og tilskudskontiene samt merindtægt ved supplerende
mindre virksomhed, i alt 27,3 mill.kr., således
at den samlede saldo bliver 78,8 mill.kr.
Tabel 5. Opsparingsoversigt TB 1992 (mill.kr.)
Primosaldo Opsparing Forbrug Ultimosaldo
Lønreserve 10,4 6,6 3,7 13,3
Fif. og edb 15,7 3,0 6,0 12,7
Apparatur 18,5 9,7 10,8 17,4
Central pulje 2,3 0,0 0,0 2,3
SLI-projekt (UNI) 0,2 0,0 0,2 0,0
Klinikudstyr 0,8 0,0 0,0 0,8
Byggearbejder 0,0 5,1 0,0 5,1
I alt 47,9 24,4 20,7 51,6
Nettostyret virksomhed
Foruden de udgifter, der er afholdt over universitetets
ordinære drifts- og tilskudsbevillinger, har universitetet
drevet forskellige former for nettostyret virksomhed.
Efter nye regler, der blev indført i 1991, blev den
indtægtsdækkede virksomhed på underkonto 90 udvidet
til at omfatte alle former for eksterne midler. Der
blev indført to nye former for indtægtsdækket virksomhed,
nemlig indtægtsgivende forskningsvirksomhed,
dvs. forskningsråds- og fondsbevillinger, og andre
tilskudsfinansierede aktiviteter som f.eks. Erasmus.
På tillægsbevillingsloven for 1991 blev hele beholdningen
af eksterne midler vist som indtægt, hvorefter
det fra 1992 er muligt at se de årlige indtægter og udgifter
på tillægsbevillingslovene.
Der er defineret følgende underkonti til formålet;
a) Almindelig indtægtsdækket virksomhed
(§ 20.62.01.90)
b) Indtægtsgivende forskningsvirksomhed
(§ 20.62.01.95)
c) Åben uddannelse (§ 20.62.01.96)
d) Andre tilskudsfinansierede aktiviteter
(§ 20.62.01.97)
Hertil kommer som hidtil:
e) Undervisningsministeriets fællesbevillinger
f) Retsmedicinske undersøgelser (§ 20.62.33)
Nettostyret virksomhed 761
a) Almindelig indtægtsdækket virksomhed
Almindelig indtægtsdækket virksomhed har kun et beskedent
omfang ved Københavns Universitet. Omsætningen
i 1992 er dog steget til 5 mill.kr. fra 4,1
mill.kr. i 1991. Af overførslen fra 1991 stammer 583
t.kr. fra Tandlægehøjskolen. Fra 1992 disponerer virksomheden
over hele indtægten. Regnskabet fremgår af
tabel 6.
Tabel 6. Regnskab for almindelig indtægtsdækket
virksomhed (1.000 kr.)
Indtægter i alt 4.978
Udgifter i alt - 3.062
Årets resultat 1.916
Overført fra 1991 3.122
Prisregulering ved overførslen (2,6%) 81
Forbrug af opsparet overhead - 954
Overførsel til 1993 4.165
Tabel 7. Beholdning, udgifter og indtægter IFV (1.000 kr.)
Forskningsråd og centre
Samarbejdsaftaler m. statslige
Professorstipendier
Grundforskningsbevilling
EF-forskningskon trakter
EF-studiekontrakter
Andre internationale
Samarbejdsaftaler m. private
Private fonde
Diverse
1 alt
Det sundhedsvidenskabelige og Det naturvidenskabelige
Fakultet skriver sig for næsten 75 % af forbruget af
eksterne midler. Også relativt udgør de eksterne midler
en større del i forhold til de ordinære finanslovsb)
Indtægtsgivende forskningsvirksomhed (IFV)
Denne kategori omfatter gaver og fondsstøtte fra private
og offentlige fonde, herunder forskningsrådene og
Forskerakademiet, samarbejdsaftaler med offentlige
institutioner og styrelser og private virksomheder,
amter og kommuner, og endelig internationale programmer.
Disse midler betegnedes tidligere FIK, dvs.
Forskning, Ikke Kommerciel indtægtsdækket virksomhed,
men nu altså Indtægtsgivende Forsknings-
Virksomhed.
I afsnittet om fondsstøtte findes en liste over, hvilke
fondsbevillinger de enkelte institutter har opnået i
årets løb. De dér angivne beløb er til forbrug i 1992 og
efterfølgende år, så længe projektet varer.
I tabel 8 er vist, hvilke udgifter der er afholdt i 1992
af fondsmidler, som er administreret af universitetet.
En stor del af disse penge stammer fra fondsbevillinger
fra tidligere år. Af tabel 7 fremgår beholdningerne af
eksterne midler samt årets udgifter og indtægter. Primosaldoen
er opskrevet med 934 t.kr., som er overført
fra Tandlægehøjskolen.
midler ved disse to fakulteter, nemlig 30%, mens de
eksterne midler udgør ca. 10-15% af de ordinære ved
de tre andre fakulteter.
Saldo
primo 92 Udgifter
25.918 125.993
4.152 31.114
37 3.621
14.448 4.917
925 13.025
1.125 2.815
1.810 5.735
1.863 7.446
32.350 70.149
6.879 4.038
89.507 268.852
Saldo
Indtægter ult. 92
136.098 36.023
27.316 354
3.707 123
484 10.015
14.583 2.484
3.788 2.098
5.781 1.856
11.674 6.091
69.931 32.132
4.103 6.944
277.466 98.121
762 Økonomiske forhold
Tabel 8. IFV-udgifter fordelt på fakulteter (1.000 kr.)
Finansieringskilde TEO SAM SUND HUM NAT UDEF I ALT
Forskningsråd og centre 1.041 11.636 16.407 11.639 65.149 20.121 125.993
Samarbejdsaftaler m. statslige 365 2.681 4.520 1.680 21.541 327 31.114
Professorstipendier 421 24 925 1.333 918 0 3.621
Grundforskningsbevilling 254 321 1.714 970 1.657 0 4.917
EF-forskningskontrakter 0 289 1.993 325 7.571 2.848 13.025
EF-studiekontrakter 0 0 908 246 1.351 310 2.815
Andre internationale 0 1.006 1.349 1.013 2.146 220 5.735
Samarbejdsaftaler m. private 0 415 3.259 80 3.581 110 7.446
Private fonde 446 2.387 35.806 4.846 25.959 706 70.149
Diverse 0 162 2.529 552 521 273 4.038
Total 2.527 18.921 69.411 22.684 130.393 24.916 268.852
c) Åben uddannelse
I 1992 var indtjeningen på Det humanistiske Fakultet
13,9 mill.kr. og på det sundhedsvidenskabelige 0,6
mill.kr. Der er tale om en fremgang på over 3 mill.kr. i
forhold til 1991. Antallet af elever har været ca. 2650,
svarende til 694 årselever. Regnskabet for humaniora
og sundhedsvidenskab tilsammen fremgår af tabel 9.
Tabel 9. Regnskab for Åben uddannelse (1.000 kr.)
Deltagerbetaling 3.550
Taxametertilskud 10.918
Indtægter i alt 14.468
Udgifter i alt - 14.138
Årets resultat 330
Overført fra 1991, prisreguleret (2,6%) 183
Overførsel til 1993 513
d) Andre tilskudsfinansierede aktiviteter
Aktiviteten er udskilt af såvel den ordinære som den
eksternt finansierede virksomhed i 1992. Af kontoen
afholdes udgifter til Skolen for klinikassistenter, stipendieudbetalinger
vedrørende Erasmus-stipendier
samt mindre eksternt finansierede aktiviteter af ikke
forskningsmæssig karakter.
Tabel 10. Regnskab for andre tilskudsfinansierede
aktiviteter (1.000 kr.)
Indtægter 11.861
Udgifter i alt -9.664
Årets resultat 2.197
Overført fra 1991, prisreguleret (2,6%) 2.150
Overførsel til 1993 4.347
e) Undervisningsministerietsfellesbevillinger
Undervisningsministeriets universitetsafdelings forskellige
puljer, som universitetet har faet del i, er blevet
overført til universitetets hovedkonto på tillægsbevillingsloven
og indgår således allerede i tabel 3 og 4.
Uden for bevillingsregnskabet er bevillinger overført
af EDB-kapacitetsudvalget, i 1992 med 1.912 t.kr.
f) Retsmedicinske undersøgelser
Udover forskning og undervisning foretager de retsmedicinske
institutter i København, Odense og Århus
undersøgelser for retsvæsenet. Denne del af aktiviteten
er finansieret ved brugerbetaling, hvor Justitsministeriet
er den altdominerende bruger. Københavns
Universitets drifts- og investeringsregnskab fremgår
af tabel 11.
Tabel 11. Drifts- og investeringsregnskab for
retsmedicinske undersøgelser (1.000 kr.)
Driftsregnskab:
Indtægter 40.393
Driftsudgifter - 34.353
Afskrivning -2.573
Overskud 3.467
Investeringsregnskab:
Overført fra 1991, prisreguleret (2,6%) 419
Afskrivning 2.573
Tilbageførsel fra investeringspuljen -494
Forbrug i 1992 - 1.583
Overførsel til 1993 915
Det er ikke hensigten, at retsmedicinske undersøgelser
skal være overskudsgivende. Overskuddet er fremkommet
dels p.g.a. en større aktivitet end budgetteret
dels fordi virksomheder fra 1.1.1992 disponerer over
hele indtægten.
Finanslovsforslaget for 1992 763
Finanslovsforslaget for 1993 og budgetoverslag
for 1994-96
I forsommeren 1992 indgik de politiske partier med et
stort flertal et forlig om de videregående uddannelsesinstitutioner,
herunder en såkaldt flerårsaftale om studentertilgangen
og de økonomiske rammer.
Dette har afspejlet sig i forslag til finanslov 1993 og
budgetoverslagene for 1994-96, hvor bevillingsniveauet
er mere stabilt end sædvanligt.
Tabel 12. FL 1993 og budgetoverslag for 1994-96 (1.000 kr.)
1993 1994 1995 1996
Teologi 16.459 15.616 14.975 14.442
Samfundsvidenskab 126.803 121.532 115.584 110.166
Sundhedsvidenskab 264.439 256.843 249.842 243.995
Humaniora 206.007 198.726 191.690 185.362
Naturvidenskab 388.613 394.620 383.914 376.998
Fællesområdet 327.304 322.727 317.629 313.040
Fællespulje 28.167 38.313 48.657 59.830
I alt 1.357.792 1.348.377 1.322.291 1.303.833