Økonomiske forhold

Ordinære finanslovsbevillinger 699
Der er fra 1991 taget en ny statslig kontoplan i brug.
Københavns Universitets konto på finansloven hedder
nu 20.62.01. Paragraffen er opdelt i underkonti,
hvoraf nr. 10 omfatter den ordinære virksomheds
driftskonti, nr. 20, 30, 40 og 60 nogle tilskudsbevillinger
som feks. kandidat- og seniorstipendier. Underkonto
90 er indtægtsdækket virksomhed omfattende
såvel egentlig indtægtsdækket virksomhed som åben
uddannelse og eksterne midler fra forskningsråd, fonde
osv. Fra 1992 vil disse aktiviteter blive udskilt på
hver sin underkonto.
Tabel 1. Regnskab for de ordinære finanslovsbevillinger (1.000 kr.)
Bevilling Forbrug Restbevilling
Lønudgifter 840.000 842.300 - 0,3%
Andre driftsudgifter 324.900 315.600 2,8%
Beskæftigelsesordninger 22.200 22.200 0,0%
Drift i alt 1.187.100 1.180.100 0,6%
Tilskud (stipendier) 50.100 46.900 6,4%
Øvrige tilskud 8.400 9.100 - 8,2 %
Tilskud (moms) 67.000 65.300 2,5%
Tilskud i alt 125.500 121.300 3,3%
Udgifter i alt 1.312.600 1.301.400 0,8%
Driftsindtægter 31.000 32.400 4,5%
De ordinære bevillinger på finanslovskonto
§ 20.62.01.10-60
Finanslovsbevillingen på 20.62.01.10-60 udgjorde i
1991 1.171.772 t.kr. Hertil kom tillægsbevillinger på i
alt 140.606 t.kr.
De samlede udgifter udgjorde 1.301.346 t.kr., hvilket
er 11,2 mill.kr. eller 0,8% mindre end de samlede
bevillinger, se tabel 1.
Tabel2. Udgifter fordelt på hovedområder (1.000kr.)
Hovedområde Løn Fri ramme Stipendier
Andre
tilskud I alt
Teologi 12.305 1.552 1.180 0 15.037
Samfundsvidenskab 87.767 12.422 9.654 0 109.843
Lægevidenskab 138.140 46.143 11.681 3.545 199.510
Humaniora 165.047 18.919 11.082 0 195.048
Naturvidenskab 300.247 55.706 13.328 1.146 370.427
Fællesområdet 126.744 180.770 4.223 311.737
Fordelingsområdet 12.038 22.244 65.461 99.744
I alt 842.288 337.757 46.925 74.375 1.301.346
Siden 1986 har det været muligt at opspare uforbrugte
driftsmidler til forbrug inden for de tre efterfølgende
finansår, forudsat formålet er angivet. Beløb og formål
er angivet på tillægsbevillingsloven. Som noget nyt
gælder fra årsskiftet 1991 til 1992, at der også kan opspares
lønmidler. Der gælder dog visse beløbsmæssige
grænser for lønopsparingen.
Universitetet opsparede i 1991 13,7 mill.kr. af sine
driftsmidler til løn og anskaffelse af apparatur. Samtidig
er der brugt 29,9 mill.kr. fra tidligere års opsparing,
således at saldoen er blevet nedbragt til 32,6
mill.kr. Denne saldo forventes reguleret op med overskuddet
på drifts- og tilskudskontiene samt merindtægt
ved supplerende mindre virksomhed, i alt 10,7
mill.kr. Se tabel 3.
700 Økonomiske forhold
TabelS. Opsparingsoversigt TB 1991
Primosaldo Opsparing Forbrug Ultimosaldo
Lønreserve 8.283,9 11.753,1 8.283,9 11.753,1
Tlf og edb 22.173,0 78,7 8.950,0 13.301,7
Projektkontor 1.013,3 0,0 1.013,3 0,0
K LT øvrig opsparing 14.286,1 1.576,8 8.513,0 7.349,9
Central pulje (DVU) 3.088,9 0,0 3.088,9 0,0
SLI-projekt (DVU) 0,0 194,5 0,0 194,5
I alt 48.845,1 13.603,1 29.849,1 32.599,1
Andre finanslovsbevillinger
Foruden de udgifter, der er afholdt over universitetets
ordinære drifts- og tilskudsbevillinger har universitetet
afholdt udgifter i forbindelse med:
a) Retsmedicinske undersøgelser (§ 20.62.33)
b) Åben uddannelse (§ 20.62.01.90)
c) Almindelig indtægtsdækket virksomhed
(§20.62.01.90)
d) Undervisningsministeriets fællesbevillinger
a) Retsmedicinske undersøgelser
Udover forskning og undervisning foretager de retsmedicinske
institutter i København, Odense og Århus
undersøgelser for retsvæsenet. Denne del af aktiviteten
er finansieret ved brugerbetaling, hvor Justitsministeriet
er den altdominerende bruger. Københavns
Universitets drifts- og investeringsregnskab fremgår
af tabel 4.
Tabel 4. Drifts- og investeringsregnskab for
Retsmedicinske undersøgelser (1.000 kr.)
Driftsregnskab:
Disponible indtægter i alt 35.608
Driftsudgifter - 33.227
Afskrivning - 2.517
Underskud 136
Investeringsregnskab:
Overført fra 1990, prisreguleret (2,7%) 797
Afskrivning 2.517
Tilbageførsel fra investeringspuljen - 994
Forbrug i 1991 - 1.911
Overførsel til 1992 409
Det er ikke hensigten, at retsmedicinske undersøgelser
skal være overskudsgivende. Ved prisfastsættelsen for
1991 blev der budgetteret med et underskud på
1.936,5 t.kr., der kan dækkes af tidligere års overskud.
Underskuddet blev imidlertid 136 t.kr., fordi indtjeningen
blev større end budgetteret.
b) Aben uddannelse
Den 1. januar 1990 trådte lov om åben uddannelse
(erhvervsrettet voksenuddannelse - deltidsuddannelser
og enkeltfagskurser) i kraft. Bevillingsmæssigt har
det betydet, at der er taget 5,8 mill.kr. ud af Det humanistiske
Fakultets budget og godt 0,5 mill.kr. af fællesområdets,
idet åben uddannelse finansieres af brugerbetaling
og offentligt tilskud pr. deltager, »taxametertilskud
«. I 1991 var indtjeningen på Det humanistiske
Fakultet 11,1 mill.kr., medens det lægevidenskabelige
havde to hold til i alt 0,23 mill.kr. Antallet af elever har
været ca. 2150, svarende til 560 årselever.
Regnskabet for humaniora og lægevidenskab tilsammen
fremgår af tabel 5.
Tabel5. Regnskab for åben uddannelse (1.000 kr.)
Deltagerbetaling 2.493
Taxametertilskud 8.834
Indtægter i alt 11.327
Udgifter i alt - 11.177
Årets resultat 150
Overført fra 1990, reguleret (2,7%) 28
Overførsel til 1992 178
c) Almindelig indtægtsdækket virksomhed
Almindelig indtægtsdækket virksomhed har kun et beskedent
omfang ved Københavns Universitet, men
omsætningen i 1991 er dog steget til 4,1 mill.kr. fra 2,2
mill.kr. i 1990. Regnskabet fremgår af tabel 6.
Tabel 6. Regnskab for almindelig indtægtsdækket
virksomhed (1.000 kr.)
Indtægter i alt 4.084
Ikke-disponibel indtægt - 408
Udgifter i alt - 2.246
Årets resultat 1.430
Overført fra 1990 1.545
Prisregulering ved overførslen (2,7 %) 42
Forbrug af opsparet overhead - 530
Overførsel til 1992 2.487
Eksterne midler 701
d) Undervisningsministeriets fa Ile s bevillinger
Undervisningsministeriets universitetsafdelings forskellige
puljer, som universitetet har faet del i, er blevet
overført til universitetets hovedkonto på tillægsbevillingsloven
og indgår således også i tabel 1 og 2.
Uden for bevillingsregnskabet er bevillinger overført
af EDB-kapacitetsudvalget, i 1991 1.6241,8 t.kr.,
og til uddannelsen i humanbiologi ved Det lægevidenskabelige
Fakultet, 2.276,8 t.kr.
Eksterne midler
Ved eksterne midler forstås gaver og fondsstøtte fra
private og offentlige fonde, herunder Forskningsrådene
og Forskerakademiet, samarbejdsaftaler med offentlige
institutioner og styrelser og private virksomheder,
amter og kommuner, og endelig internationale
programmer. Disse midler betegnes nu FIK, dvs.
Forskning, Ikke Kommerciel indtægtsdækket virksomhed.
Indtægter og udgifter er for første gang vist
på finansloven i forbindelse med tillægsbevillingsloven
for 1991.
I afsnittet om fondsstøtte findes en liste over, hvilke
fondsbevillinger de enkelte institutter har opnået i
årets løb. De der angivne beløb er til forbrug i 1990 og
efterfølgende år, så længe projektet varer.
I tabel 8 nedenfor er vist, hvilke udgifter der er afholdt
i 1991 af fondsmidler, som er administreret af
universitetet. En stor del af disse penge stammer fra
fondsbevillinger fra tidligere år. Af tabel 7 fremgår beholdningerne
af eksterne midler samt årets udgifter og
indtægter. Aktiviteten har været i kraftig stigning,
men synes nu stabiliseret.
Tabel 7. Beholdning, udgifter og indtægter af eksterne midler (1.000 kr.)
Saldo Saldo
primo 91 Udgifter Indtægter ult. 91
Forskningsråd og centre 23.081 116.961 120.084 26.204
Samarbejdsaftaler m. statslige 4.228 30.861 30.887 4.255
Professorstipendier -40 3.809 3.886 37
Grundforskningsbevilling 2.652 17.100 14.448
EF-forskningskon trakter 337 10.287 10.875 925
EF-studiekontrakter 297 2.694 3.445 1.048
Andre internationale 1.095 3.988 4.694 1.802
Samarbejdsaftaler m. private 2.354 3.618 3.127 1.863
Private fonde 32.821 59.952 58.243 31.112
Diverse 6.224 4.946 3.200 4.478
I alt 70.397 239.767 255.542 86.172
Det lægevidenskabelige og Det naturvidenskabelige
Fakultet skriver sig for over 75% af forbruget af eksterne
midler. Også relativt udgør de eksterne midler
en større del i forhold til de ordinære finanslovsmidler
ved disse to fakulteter, nemlig omkring 33%, de bioteknologiske
centre iberegnet, mens de eksterne midler
udgør ca. 10-20% af de ordinære ved de tre andre
fakulteter.
Tabel 8. Udgifter afholdt af eksterne midler fordelt på fakulteter (1.000 kr.)
Finansieringskilde TEO SAM MED HUM NAT CENT. I ALT
Forskningsråd og centre 907 12.232 15.713 11.185 51.552 25.371 116.961
Samarbejdsaftaler m. statslige 473 3.215 1.904 1.842 23.119 308 30.861
Professorstipendier 1.344 320 424 880 841 0 3.808
Grundforskningsbevilling 0 86 1.295 0 1.272 0 2.652
EF-forskningskontrakter 0 0 1.071 504 6.429 2.283 10.287
EF-studiekontrakter 0 0 38 231 1.241 1.183 2.693
Andre internationale 0 601 345 820 2.083 138 3.988
Samarbejdsaftaler m. private 0 439 920 258 2.000 3.618
Private fonde 745 2.190 30.411 4.326 21.250 1.031 59.952
Diverse 0 118 3.219 661 763 185 4.947
Total 3.469 19.201 55.341 20.707 110.550 30.499 239.767
702 Økonomiske forhold
Finanslovsforslaget for 1992 og budgetoverslag
for 1993-95
Ministeriet har ændret finanslovsproceduren, således
at universitetet ikke mere selv skal udarbejde sit bidrag
til finansloven. Efter en forudgående såkaldt
rammepåvirkningsfase har Universitetsafdelingen
udarbejdet bidraget og orienteret universitetet derom
i maj 1991.
I september 1991 modtog universitetet et revideret
finanslovsforslag for 1992 sammen med budgetoverslag
for 1993-95. I dette materiale er budgettet for Københavns
Tandlægehøjskole indarbejdet i dels Det lægevidenskabelige,
nu sundhedsvidenskabelige Fakultet,
dels i fællesområdet.
I tabel 9 er udviklingen fra 1991 til 1992 og 1995 vist
i 1992-prisniveau. Pris- og lønreguleringen fra 1991 til
1992 udgør 2,6% af VIP-løn, 3,6% af TAP-løn og
2,27 % af andre driftsudgifter.
Tabel 9. FL 1992 og budgetoverslag for 1993-95 (1.000 kr.)
1991 1992 DifT. 1995 Diff.
Teologi 15.751 14.738 - 6,4% 13.173 - 16,4%
Samfundsvidenskab 108.309 115.360 6,5% 104.017 - 4,0%
Læge/sundhedsvidenskab 212.749 269.144 26,5% 247.300 16,2%
Humaniora 193.867 199.048 2,7% 186.563 - 3,8%
Naturvidenskab 362.582 370.167 2,1% 352.875 - 2,7%
Fællesområdet 310.938 311.465 0,2 % 299.917 - 3,5%
Lønpulje mv. 14.851 15.197 2,3% 13.216 - 11,0%
Tandlægehøjskolen 81.980
I alt 1.301.027 1.295.119 - 0,5% 1.217.061 - 6,5%
Som det fremgår, er bevillingsrammerne faldende.
Reduktionerne er beregnet ud fra faldende studentertal,
forringelse af standarderne og procentvise besparelser.
Af sidstnævnte kategori går nogle af midlerne
til puljeopbygning og bliver senere fordelt til institutionerne.